Какие налоги будет платить ИП с 2021 года

Некоторые виды режимов налогообложения просто исчезнут в 2021 году (в частности – ЕНВД), исходя из чего, можно сделать вывод о том, что УСН снова станет актуальной системой.

Упрощенка для ИП является в ряде случае оптимальным налоговым режимом. Особенно это касается малого и среднего бизнеса, у которого нет нанятых работников. Рассмотрим, какие изменения коснулись ИП в налоговой сфере.

С отменой ЕНВД многие предприниматели решили перевести свой бизнес на УСН, ведь данная система налогообложения, несмотря на изменения, все равно отличается терпимыми налогами. Особенно это можно отнести к бизнесу без работников.

Главные изменения для ИП

Предпринимателя, ведущие деятельность по УСН, теперь не обязаны подавать декларацию, если они выполнили переход на онлайн-кассу и перешли на УСН-онлайн. При соблюдении данных требований расчет налогов ложится на плечи сотрудников Федеральной Налоговой службы из данных, полученных с помощью онлайн-касс.

Бизнесмены, ведущие деятельность самостоятельно (то есть без нанятого персонала), уплачивают взносы за себя, а также 1% в ПФ России. Нововведение начинает действовать для тех ИП, чей доход от деятельности не превысил 300 000 рублей.

Также изменения коснулись и самых налоговых ставок, который были увеличены. Те ИП, которые ранее платили налог по ставке 6%, будут платить 8%. А те, которые уплачивали 15%, теперь будут платить 20%. Даже несмотря на поблажки бизнесу в период пандемии, налоговые послабления на региональных уровнях были незначительными. Поблажки в основном коснулись только тех ИП, количество нанятых работников у которых не превышал 100 человек.

Разрабатывается законопроект, согласно которому тем ИП, которые были вынуждены перейти на УСН по объективным причинам, могут предусматриваться налоговые каникулы.

Также к нововведениям стоит отнести и изменения, коснувшиеся порядка сдачи отчетов. Теперь отчеты можно сдавать в одном экземпляре по 6-НДФЛ. Конечная дата – 30 июля.

Для ИП, в штате которых работает 10 и более сотрудников, отчеты должны подаваться в электронном виде. Бумажные отчеты разрешено сдавать только тем предпринимателям, которые наняли менее 10 рабочих.

В связи с пандемией, российским правительством были внедрены послабления, льготы и отсрочки для ИП с целью поддержки бизнеса в эти непростые времена. Но нормализация положения в стране будет говорить о возвращении прежнего режима налогообложения

По текущим данным, в России на УСН работает чуть больше половины предпринимателей, так как данный налоговый режим является удобным, как с позиции заполнения документов, так и платежей.

При этом ИП может работать по схеме доходы минус расходы или уплачивать налоги только из доходов. Отличия будут в налоговых ставках. При этом если в 2021 году у ИП расходы на ведение бизнеса будут увеличены, то перейти на другую ставку можно будет только с 2022 года.

Уплата налога по УСН должна осуществляться до 30 апреля, а авансовый платеж должен быть уплачен до 15 числа за первый квартал будущего года. То же самое касается авансовых платежей в октябре.

От уплаты страховых взносов не будут освобождены предприниматели, у которых даже нет нанятых работников. Но уплачивать взносы он будет только за себя. ФНС будет взыскать эти платежи. В текущем году размер этих платежей составлял 8246 рулей – медицинское страхование и 32448 рублей – взносы в ПФР.

ИП, работающие на УСН, освобождены от уплаты НДФЛ и НДС, а также налога на недвижимость. При отсутствии работников предприниматель освобождается от функции налогового агента, в отличие от тех, кто использует наемный труд. Но эти функции будут сохранены, если ИП является посредником, занимается приемом металлолома или арендой государственной недвижимости.

Таким образом, в 2021 году ИП на УСН должны будут платить налог по ставке 20% или 8% в зависимости от того, из чего будет рассчитываться налог: из разницы между доходами и расходами или из доходов. ИП должен будет уплачивать страховые взносы за себя, а если у него есть сотрудники, то и за них.