Красноярск ул. 60 лет Октября 90 оф. 3-17 Пн-Пт 9-00:19-00 Сб, Вс - Выходной
Email - info@fortbiznes.biz т. +7 (923) 280-71-24 Написать WhatsApp Написать Viber
Просмотров - 118

Налоговый вычет

Налоговый вычет представляет собой льготу, предоставляемую государством, в случаях, предусмотренных законодательством.
Каждый имеет право на возмещение уплаченного подоходного налога в размере 13 %, но не каждый знает об этом. Рассмотрим возможности получения возврата, а также виды вычетов.

Виды налоговых вычетов

Вычет за лечение

Возместить налог возможно с суммы расходов, потраченных на лечение и подтвержденных документально. Максимальная сумма затрат, с которой можно получить возмещение составляет 120 тысяч рублей. То есть размер суммы налога к возмещению составит 15 600 рублей.

Возврат осуществляется с суммы затрат на личное лечение, лечение детей и других членов семьи.
Обязательным условием является наличие медицинской лицензии у организаций, в которых осуществлялось лечение, выписывались рецепты и оказывались прочие медицинские услуги.

Имущественный вычет


Распространяется на покупку недвижимости (жилой и нежилой), транспортных средств.
Максимальная сумма налога, которую можно возместить при покупке жилой недвижимости составляет 260 тысяч рублей.

  • При покупке автомобиля или нежилой недвижимости, например гаража, возвращается сумма налога в 13 % с максимально установленной суммы в 250 тысяч рублей. То есть составит 32 500 рублей.
  • При приобретении жилья в ипотеку существует возможность возврата подоходного налога с суммы ипотечных процентов. В этом случае максимальная сумма возмещения составит 390 тысяч рублей.

Вычет за обучение

Возврат подоходного налога за обучение можно получить, как с личного обучения, так и с обучения детей и подопечных родственников, возраст которых не превышает 24 года. Сумма вычета – не более 120 тысяч рублей.

Организация, оказывающая образовательные услуги обязательно должна иметь соответствующую лицензию.

Вычет на формирование будущей пенсии

Подходит для категорий работающих граждан, которые производят отчисления на формирование пенсии в НПФ (негосударственные пенсионные фонды).
Максимальный возврат налога возможен с суммы 120 тысяч рублей. Если, за этот период времени были оформлены вычеты из других категорий, то сумма к возмещению должна быть уменьшена на объем других вычетов.

Благотворительный вычет

От суммы благотворительных взносов и пожертвований возмещается 13 %.

Стандартный вычет

1. Подходит для определенной категории людей, таких как:

  • инвалиды ВОВ;
  • ликвидаторы аварии на АЭС;
  • инвалиды, получившие служебные увечья и травмы.

Сумма возмещения за каждый месяц составляет 3 000 рублей. Соответственно сумма налога к возврату - 390 рублей.

2. Для категорий:

  • ветераны боевых действий;
  • герои России и СССР;
  • инвалиды детства;
  • инвалиды 1 и 2 группы;
  • прочие лица, указанные в статье 218 НК РФ.

Сумма ежемесячного возврата составит 65 рублей.

3. Для семей с детьми:

  • Имеющие одного или двух детей. Ежемесячная сумма налога к возврату – 195 рублей за каждого;
  • Имеющие более трех детей. Выгода составляет 390 рублей в месяц;
  • Имеется ребенок-инвалид до 18 лет, инвалид первой и второй группы инвалидности до 24 лет, который проходит обучение. Возмещение составит 1560 рублей в месяц, а для опекунов - 780 рублей.

Для родителей, которые занимаются воспитанием в одиночку, льготы увеличиваются вдвое.

Способы возврата налога

Для возмещения суммы уплаченного подоходного налога существует две возможности:

1. Подать заявление в отделение налоговой службы по месту регистрации.


Если необходимо получить сумму дохода от вычета целиком, то необходимо оформить это документально в налоговой службе, начиная с 1 января следующего за отчетным годом. Например, гараж приобретен в 2019 год, воспользоваться правом на возврат представляется возможным только с 2020 года.

Способы подачи документов:

  • лично, явившись в отделение налоговой инспекции;
  • через официальный сайт ФНС. Для этого необходимо оформить электронную цифровую подпись (ЭЦП);
  • через интернет-портал государственных услуг. При наличии регистрации на этом ресурсе;
  • через представителя, предварительно оформив на него нотариально заверенную доверенность;
  • через отделение почты России.

2. Получить вычет по месту работы

Бухгалтер предприятия при расчете подоходного налога с заработной платы не будет удерживать его. Таким образом, сумма ежемесячной зарплаты будет увеличиваться на сумму налога до тех пор, пока не будет возмещена вся сумма вычета.

Для того, чтобы работодатель принял заявление, необходимо предоставить уведомление из налогового органа о наличии права получения вычета, которое выдается после проверки всех необходимых документов.

Документы для получения вычета

Обязательными для всех видов вычетов являются:

  • копия паспорта;
  • заполненная декларация по форме 3-НДФЛ, образец можно найти на сайте налоговой инспекции. При личном посещении налогового отделения образец предоставляется инспектором;
  • справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ. Также, справку можно заказать через раздел «личный кабинет» сайта nalog.ru, либо через сайт Государственных услуг;
  • Заявление в Инспекцию федеральной налоговой службы – ИФНС.

При оформлении документов на предоставление вычета на родственников – супругов, детей, братьев, сестер, подопечных, необходимо подготовить:

  • копии свидетельства о рождении;
  • копию свидетельства о браке

Для оформления вычета за лечение необходимо оформить следующие документы:

  • договор с медицинским учреждением, имеющим лицензию на осуществление медицинской деятельности (государственная больница, частная клиника, стационар, санаторий и прочие медицинские организации);
  • лицензию, дающую право оказывать медицинские услуги;
  • справку медицинской организации, подтверждающую сумму оплаты по договору, с обязательным указанием кодировкой лечения: обычное или дорогостоящее. Дорогостоящее лечение имеет особенность – сумма вычета не ограничивается стоимостью, 13% будут возмещены со всей величины расходов, потраченных на дорогостоящее лечение;
  • при покупке лекарств необходим оригинал рецепта по специальной форме №107-1/у, кассовые чеки, другие платежные документы.

Для оформления вычета за обучение оформляются:

  • договор с образовательным учреждением, имеющим лицензию на осуществление образовательной, обучающей деятельности (частные и государственные учебные заведения, индивидуальные предприниматели, оказывающие услуги по обучению);
  • лицензию, дающую право оказывать услуги в сфере образования;
  • чеки, платежные поручения банка, подтверждающие оплату по договору.

Для оформления имущественного вычета необходимо подтвердить факт приобретения недвижимости, в связи с этим требуется предоставить:

  • договор перехода права собственности, акт приема-передачи имущества;
  • платежные банковские документы, подтверждающие факт оплаты;
  • документы, подтверждающие право собственности;
  • кредитный договор, если имущество приобреталось, для подтверждения целевого направления средств;
  • справка из банка об отсутствии процентной задолженности по кредиту.

Стоит обратить внимание на важный момент – сумма налога к возмещению не может превышать сумму уплаченного подоходного налога в предыдущем году.

Необходимо изучать законодательство, ориентироваться в своих правах и не упускать возможности возврата ранее уплаченных налогов.


Другие статьи
×

Заголовок формы